一人公司交什么税？税种 + 税率速查表（含小微优惠）

一句话结论：一人公司主要缴 增值税 + 企业所得税 + 股东分红个税，外加附加税和印花税；小微/小型微利有阶段性优惠，具体税率与优惠以主管税务机关最新规定为准，本表给方向不给承诺。

税种速查表（先要这三块打底）

税种	对什么征	常见征收方式/税率方向	备注
增值税	销售货物/服务的增值流转	小规模纳税人按征收率、一般纳税人按税率抵扣进项	小规模与一般纳税人身份不同，计税差异大；近年有减征优惠，以当期为准
企业所得税	公司利润	标准税率 25%；符合条件的小型微利企业有分段减计/低税率优惠	小微优惠逐年调整，务必按当年政策核算
个人所得税（分红）	税后利润分配给自然人股东	股息红利一般按 20% 代扣代缴	不分红则暂不触发这一道
个人所得税（工资）	员工/法人工资薪金	按累进税率代扣代缴	法人给自己发工资涉及此税
附加税费	以实际缴纳的增值税为基数	城建税、教育费附加、地方教育附加	随增值税附征，小规模常有减免
印花税	合同、账簿等应税凭证	按应税凭证类别计征	金额小但别漏

表中不含具体浮动比例与减免幅度——税收优惠（尤其小微、六税两费减免）每年都在变，以主管税务机关与最新公告为准。

关键概念：三件事决定你实际交多少

1. 纳税人身份：小规模 vs 一般纳税人，直接影响增值税怎么算、开票与抵扣。
2. 征收方式：查账征收 vs 核定征收，账务是否健全决定利润如何被计税。
3. 利润处理：利润留在公司 vs 分红到个人，触发不同的税（企业所得税 vs 分红个税）。

常见优惠方向（了解思路，不锁定数字）

• 小型微利企业优惠：对年应纳税所得额、从业人数、资产总额设条件，符合者企业所得税实际税负显著降低，但门槛与幅度以当年政策为准。
• 小规模纳税人增值税减免：月销售额一定标准内、特定征收率减征等政策近年多次延续调整，以当期公告为准。
• 「六税两费」减免：小规模、小型微利等主体在一定期可享资源税、城建税、印花税等减征。

一人公司 vs 个体户税负结构对比

维度	一人公司	个体户 / 个人独资
所得税道数	两道（企业所得税 + 分红个税）	一道（经营所得个税）
是否缴企业所得税	是	否
优惠	小微企业所得税优惠	经营所得核定、小微减免
责任	有限责任（需财产独立）	无限责任

别只看税：一人公司多一道税，换来的是有限责任与融资/开票便利，需综合权衡。

官方与办事入口

• 税种、税率与最新优惠政策：国家税务总局
• 企业登记与年报公示：国家企业信用信息公示系统

合规提示

• 涉及价格/税率/政策的每一项，句末一律以官方最新规定为准，本站不替代税局口径；
• 有一定收入后尽早建立规范账目，避免因账务不清被核定或稽查；
• 具体适用哪种身份、享受哪项优惠，建议咨询主管税务机关或持证税务师。